Sinds 1 januari 2026 zijn crypto-exchanges verplicht om gegevens over jouw transacties te registreren en deze te delen met belastingdiensten. Dit nieuws heeft grote implicaties voor zowel crypto-investeerders als aanbieders van cryptocurrency. In dit artikel bespreken we wat de DAC8/CARF-regels inhouden, welke informatie wordt verzameld en wat de gevolgen zijn voor de cryptomarkt.
Wat is DAC8/CARF?
DAC8/CARF (Directive on Administrative Cooperation in the field of taxation) is een initiatief dat meer dan vijftig landen, waaronder alle EU-lidstaten en het Verenigd Koninkrijk, heeft samengebracht om belastingontduiking tegen te gaan. Deze richtlijn verplicht crypto-exchanges om transparant te zijn over hun activiteiten en de gegevens van hun klanten te delen met belastingautoriteiten.
Verplichtingen voor crypto-exchanges
De richtlijnen zijn ingegaan op 1 januari 2026, en exchanges moeten vanaf die datum elke transactie registreren. Deze informatie moet vanaf januari 2027 verplicht naar de Belastingdienst worden gestuurd. Dit betekent dat exchanges niet alleen verantwoordelijk zijn voor het bijhouden van transacties, maar ook voor het verzamelen van persoonlijke informatie van hun klanten.
Gegevens die moeten worden verzameld
- Identiteitsgegevens: Dit omvat naam, adres, geboorteplaats, fiscaal woonland en BSN of TIN.
- Transactiedata: Alle aankopen, verkopen, crypto-naar-crypto-swaps en overboekingen moeten worden vastgelegd, inclusief de volumes en waarde in euro’s.
- Wallet-informatie: Dit betreft de beweging van geld naar een self-hosted wallet of een wallet bij een andere partij.
Bij grotere retailbetalingen van $50.000 of meer moet ook de aard van de aankoop worden gerapporteerd. Dit verhoogt de transparantie en maakt het voor belastingdiensten gemakkelijker om naleving te controleren.
Gevolgen voor niet-naleving
Crypto-aanbieders die zich niet aan deze regels houden, riskeren in Nederland een boete tot €1.030.000. Dit benadrukt het belang van compliance voor exchanges en de noodzaak voor investeerders om zich bewust te zijn van de potentiële gevolgen van hun transacties.
Impact op de cryptomarkt
De invoering van DAC8/CARF zal waarschijnlijk aanzienlijke gevolgen hebben voor de manier waarop crypto-investeerders hun activa beheren. De automatische gegevensoverdracht tussen exchanges en de Belastingdienst verhoogt de kans dat afwijkingen tussen belastingaangiften en exchange-data worden opgemerkt. Hierdoor kunnen belastingbetalers die hun verplichtingen niet nakomen, geconfronteerd worden met hogere risico’s.
Zelfhostende wallets en hun status
Een belangrijk aspect van de DAC8/CARF-regelgeving is dat zelfhostende wallets buiten het systeem blijven zolang ze niet zijn gekoppeld aan een gereguleerde aanbieder. Dit betekent dat als je crypto verplaatst van of naar een gereguleerde wallet via een exchange, dit adres wordt vastgelegd. Voor veel gebruikers kan dit een verandering in hun benadering van het beheren van cryptocurrencies betekenen.
Conclusie
Met de komst van DAC8/CARF wordt het duidelijk dat transparantie en naleving in de crypto-sector steeds belangrijker worden. Voor crypto-investeerders betekent dit dat ze hun transacties en activa nauwlettend moeten volgen, vooral met het oog op fiscale verplichtingen. Het is essentieel om op de hoogte te blijven van deze ontwikkelingen en om ervoor te zorgen dat je aan de nieuwe eisen voldoet. De gevolgen van deze regelgeving kunnen verstrekkend zijn, zowel voor individuele investeerders als voor de bredere cryptomarkt.
